一文了解欧洲vat税务全貌

2022-09-30 00:00:00 来源:郑少群

相信很多跨境卖家对增值税并不陌生,但难免会有刚入行的小白不知道,或者有些人对增值税还是知之甚少,所以在成长小妹儿,我们还是要拿出vat增值税这碗旧饭再炒一次。


欧洲vat税务是什么意思?

vat是Value Added Tax 增值税,在货物流转和最终消费环节所征收的间接税。

法规规定对卖家通过“电商平台”销往欧盟27国、英国和挪威且符合条件的商品,电商平台需要征收增值税。

在欧洲销售vat会产生税务的环节

  • 进口环节:向欧盟海关提交增值税税号用于清关,支付关税(不可抵扣)和进口增值税(可抵扣)。进口增值税额 = 进口成本 x 增值税税率
  • 销售环节:向消费者收取销售增值税并开具发票。销售增值税额 = 不含税售价 x 增值税税率
  • 申报环节:申报缴纳销售增值税,一般情况下缴纳金额 = 销售增值税 - 进口增值税

在欧洲销售产品需要缴纳的国家或地区

欧盟27国:奥地利、比利时、保加利亚、塞浦路斯、克罗地亚、捷克、丹麦、爱沙尼亚、芬兰、法国、德国、希腊、匈牙利、爱尔兰、意大利、拉脱维亚、立陶宛、卢森堡、马耳他、荷兰、波兰、葡萄牙、罗马尼亚、斯洛伐克、斯洛文尼亚、西班牙、瑞典。

英国

欧洲vat各国税率是多少?

不同国家征收的增值税各有不同,欧盟大部分国家主要税率有:标准税率、减免税率、零税率三种。

欧洲法律规定的增值税最低标准税率为 15%,最低减征税率为 5%,但实际税率会依不同的欧洲国家/地区以及商品类型存在差异。

目前欧洲七国(英德法意西波捷)的当前增值税标准税率如下:

  • 英国:20%;
  • 德国:19%
  • 法国:20%
  • 西班牙:21%
  • 意大利:22%
  • 波兰:23%
  • 捷克:20%
  • 零税率即在欧盟国家之间货物流通都是0%税率的,简单来说就是不同欧盟成员国之间的货物进出口不需要缴纳增值税。

如何判断我需要不需要缴纳增值税?在以下情况,需要注册当地的VAT号:

  1. 在欧盟任何国家销售商品
  2. 年销售额超过居民企业增值税登记门槛
  3. 从非欧盟国家向欧盟国家/地区进口商品
  4. 将商品存放在欧盟国家仓库
  5. 通过电子商务平台在欧盟销售商品(可能涉及远程销售和欧盟国内商品转让)

关注公众号

快速获取最新行业资讯

公众号

关注社群

请注明:姓名-运营平台-运营站点-运营品类

公众号

专业顾问

免费咨询专家顾问,解决您的烦恼

热门服务

英国VAT注册+申报

英国VAT注册+申报

¥122/年

英国VAT转代理+申报

英国VAT转代理+申报

¥122/年

德国VAT注册+申报

德国VAT注册+申报

¥222/年

法国VAT注册+申报

法国VAT注册+申报

¥1222/年

意大利VAT(直付税局)注册+申报

意大利VAT(直付税局)注册+申报

¥912/年

西班牙VAT注册+申报(含海牙认证)

西班牙VAT注册+申报(含海牙认证)

¥2322/年

专属客服 专属客服
客户经理

专属

客户经理

在线客服

在线客服

公众号

公众号

意见反馈

意见反馈