vat是什么?VAT注册申请资料要求

2022-10-09 00:00:00 来源:郑少群

一、什么是VAT

VAT全称Value Added Tax, 也就是增值税,是欧盟国家普遍使用的售后增值税。

二、什么商户需要有注册VAT的义务

满足以下任意一种情形的商户均须注册VAT:

在欧盟国家有使用“亚马逊物流“(FBA)储存库存

在欧盟国家有库存(使用非亚马逊仓库)

超过“远程销售”起征点 (根据不同国家法律法规而定,通常为每年€35,000 或€100,000)

德国最新规定:亚马逊的卖家,只要是在德国本地销售,无论是否使用FBA或者远程销售,都要注册VAT,超过2019年3月1日未上传税号证书和增值税税号,可能面临被关闭店铺的风险

三、VAT注册申请资料要求

1.需要提供公司营业执照、法定代表人护照或身份证,证照要求如下:

需要三证合一的营业执照和法定代表人的身份证(或护照)翻译成英语 加盖翻译公司公章和翻译专用章 (电子档)

只需证件的电子档文件,无需提供原件

2.其他资料和授权书:详见申请页面的资料清单说明

另外,处理VAT会遇到一下问题。

1.什么是EORI和地址服务

EORI是欧盟国家内凡是有经济活动,尤其是有进出口生意的个人/企业必备的一个登记号。如何申请EORI:用户在提交VAT注册申请的时候,我们可以免费同时帮用户办理EORI和地址服务,不再另外收费。但是需要用户在注册时,主动提出该需求。

2.C79是什么?

C79是英国的进口海关完税证明,即向海关交完税后的证明,可用于退税。

3.VAT注册申请办理时间

德国一般为2-3个月;英国一般为2-6周。

为什么德国这么慢:因为近期申报用户过多,德国税务机构效率比较低。

4.欧洲地区的客户如果注册了A国的税号,如何判断什么时候需要注册B国的税号

分以下两种情况

泛欧计划的客户,即客户在每个欧洲国家都有海外仓,那么客户在每个国家都需要注册税号+申报

非泛欧计划的客户,各个国家的远程销售额起征点是:UK:7W英镑;DE:10W欧元

什么是远程销售:针对的是欧盟境内,从一个国家销售到另一个国家的行为。一旦销售额超过当地远程销售起征点,客户就需要在货物到达国注册VAT,并根据当地税率进行申报和缴税。

5.客户已经通过其他机构办理VAT税号,是否可以通过其他机构申报

客户需要办理转服务商,并确定不存在已有税费未缴清情况。

6.客户是否可以只申请VAT注册,而不使用VAT申报服务

目前不接受客户只注册VAT税号。客户首次办理VAT注册同时,须办理最短为其一年的VAT申报服务。

7.各国的申报周期是怎么样的

不同国家的申报周期不同,英国VAT申报周期为三个月,德国VAT申报周期为一年13次。

8.如果没有销售额,是否可以不申报

已经有VAT税号但没有销售的客户,仍需要做0申报,不申报会被认为是偷税漏税,会被封铺查税及罚款。

9.申报后,是否可以不缴税

若申报后需要缴纳一定税费,请务必在规定时间内(一般为三天)交税完毕。若延迟缴税,当地税局会计收取延期利息,并出示法庭信件通知;后果严重的,当地税局会对该纳税人提起诉讼。

10.存在未缴纳税款的客户,如何补申报?

客户如存在未缴纳税款,申请德国VAT税号时,一定需要先补税才可以申请税号;申请英国VAT税号时,无需补税也可以直接申请税号,但客户仍须承担补税义务。

补申报费用:按正常单次申报费用的50%收取。罚金:因逾期未申报产生的罚金,一般在税金的1%-10%。就德国而言,往年未缴纳税款可以一年合并申报。

11.什么是税号证书?是否等同于VAT税号

(新规)德国增值税注册证书(德语名称为“Bescheinigung nach §22f UStG”) 不同于VAT税号

12.怎样申请税号证书?

客户拿到VAT税号后或者补税后,客户向德国税局申请税号证书。

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