干货|英国VAT,这六大问题你不得不知!

2020-08-14 00:00:00 来源:跨税云



一、英国VAT注册所需材料


1、营业执照


2、 法人身份证


3、 法人身份证明(推荐护照)


4、 税局648文件


二、英国VAT申报所需材料


1、销售报表


2、 C79


3、 若是零申报,则需零申报函


三、英国 VAT 注册流程与申报的服务流程


⑴卖家提供完整的资料;


⑵代理机构审核资料并递交申请给税务局;


⑶卖家收到 VAT 税号税务局通知文件(2-5 天内);


⑷卖家收到纸质版 VAT 证书(三周内);


⑸代理机构协助卖家绑定 VAT 账号;


⑹代理机构提前通知卖家缴税日期(每季度);


⑺卖家提供当季销售数据;


⑻代理机构制作季度申报表格给卖家确认;


⑼卖家确认后由代理机构提交当季申报给 HMRC;


⑽卖家直接支付当季税款至英国税务局账户;


英国 VAT 按照季度申报,一年申报四次。


四、英国VAT申报范围


根据欧洲的远程销售法(Distance Selling Regulation),从英国FBA发货,只要不超过临界值,都可以用英国VAT申报,如果超过以下临界值,需要申请当地国家的 VAT。


1、货物放在英国 ,销售往德国,法国,西班牙,意大利的可以使用英国VAT申报,德国临界值不能超过10万欧元,法国,西班牙,意大利各不超过3万5欧元。


2、货物放在德国 ,销售往英国,法国,西班牙,意大利的可以使用德国VAT申报,英国临界值不能超过7万英镑,法国,西班牙,意大利各不超过3万5欧元。


五、如何判定我是否需要英国VAT?


1、从中国直邮到英国:申报价值低于22欧元不需要缴纳VAT,如果申报价值高于22欧元由买家承担相对应的VAT。这种情况卖家是不需要注册英国VAT.


2、货物如果存储在英国:如FBA或者其它仓库并从事相关商业活动不管是2C还是2B,卖家必须注册法国VAT并根据法国税务局的要求完成相对应的申报。


3、货物如果储存在欧盟其它国家配送给英国的个人或者商业。


六、英国VAT注册常见问题答疑


Q:注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果?


A:真实,及时,准确的税务申报至关重要。如果您故意延误,错误或虚假申报,都可能受到英国税务局 HMRC 包括货物查封,向 eBay 或 Amazon 举报导致账号冻结,罚 款在内等不同程度的处罚。


Q:VAT号码的有效性?


A:每个增值税 VAT 号码都是唯一的,如果需要查询一个 VAT 号码的有效性,您可以访问以下链接,并选择相应的国家代码和 VAT 号码进行查询://ec.europa.eu/taxation_customs/vies。


Q:可以用别人的VAT税号上传Amazon,或者一个VAT税号绑定多个Amazon账号吗?


A:不可以!首先每一个VAT税号都是唯一的,卖家应该申请自己的真实有效VAT税号。如果一个VAT税号绑定多个账号,会引起账号关联,亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业,对多个账号会有连带风险。一定不能这样做。


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